第1篇 地產公司銀行支票和現金管理制度
地產公司銀行支票和現金管理制度第一節(jié) 支票管理
第一條 支票由出納人員負責管理,支票使用時應有“款項使用申報表”,按資金使用權限,分級報批,然后將支票按批準金額抬頭、日期、用途等項目要素填列清楚,登記號碼,加蓋印章,領用人在“款項使用申報表”和支票存根上簽字備查;領用的支票須在五日內報銷清賬。
第二條 出納人員支票付款后憑支票存根和票據(采購甲供材、固定資產、辦公物品還要驗收登記員簽字)入賬,統(tǒng)一編制憑證,按制度登記銀行帳,原“款項使用申報表”作附件。
第三條 出納人員接到職能部門交付支票應認真快速檢查支票票面是否清晰,印章是否正規(guī)齊全,簽發(fā)日期是否有效。
第四條 支票領用人在公司領用當月未能進行報銷的,如支票當月未出賬,支票領用人應將未用支票退回財務部;如支票已出賬,領用人應將款項申報手續(xù)交至財務部,否則財務人員憑支票領用手續(xù)及銀行出賬證明,進行相關賬務處理。如月末支票領用人未按上述制度處理,出納人員下發(fā)書面通知告之經辦人、部門經理及主管副總。
第五條 對于報銷時發(fā)票票面金額比實際支付金額少時,財務人員要及時催辦,到月底按“
第四條 ”制度處理。
第六條 出納人員應在每周一向財務部經理和財務負責人報送現金和銀行存款結存數。第二節(jié) 現金管理
第一條 公司可以在下列范圍內使用現金:
1. 員工工資、津貼、獎金;
2. 個人勞務報酬;
3． 出差人員必須攜帶的差旅費;
4. 結算起點以下的零星支出;
5. 經批準的其他開支;前款結算起點按《銀行結帳辦法》最新制度標準為1000元或經相關領導批準確定;
6. 支付各種撫恤金、喪葬補助費;
7. 根據國家制度頒發(fā)給個人的科學、技術、文化、教育、衛(wèi)生、體育等各種獎金;
8. 各種勞保、福利費用以及國家制度對個人的其他支出;
9. 支付給個人采購農業(yè)產品款項,可以使用現金;
10. 中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。
第二條 除本制度
第一條 外,超過使用現金限額的部分,應當以支票支付;確需全額支付現金的,由財務經理列支使用范圍。
第三條 公司購置固定資產、辦公用品、大宗物資及其他工作用品必須采取轉帳結算方式,不得使用現金。日常零星開支所需庫存現金限額為30000元。超額部分應存入銀行。
第四條 出納人員支付現金,可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取,不得從現金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況需坐支的,應事先報財務負責人批準。
第五條 出納人員從銀行提取現金,應當填寫“財務提現申報表”,并寫明用途和金額,由財務經理或財務負責人審批后提取。銀行每日提取以不超過5萬元現金為限,且不可以連續(xù)多日提取。為公司購置物品或支付費用時,盡可能提前申請支票支付,需要大額現金的情況,需要提前一天通知財務部。
第六條 員工因工作需要借用現金,需填寫“借款單”,按制度流程批準后方可借款。預借現金后,需在借款事由工作辦結后五個工作日內,到財務部辦理多借金額的預結算,并將未使用的借款退還財務部,逾期不作結算的,財務部出納將以書面形式告知借款員工及部門經理及主管副總。
第七條 符合本制度使用現金的,憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷單或領款憑證,經批準后由出納支付現金。
第八條 收付款后要在收付款憑證上簽章,并加蓋“收訖”“付訖”戳記。
第九條 出納人員應當建立健全現金帳目,逐筆記載現金收付。帳目應當日清月結、每日結算、結出余額,做到帳款相符。
第十條 備用金按年借用,年初憑審批完整的《借款單》,至財務部領取備用金,年度結束10個工作日前,借款人至財務部歸還備用金。
第2篇 x地產公司銀行支票和現金管理制度
地產公司銀行支票和現金管理制度
第一節(jié) 支票管理
第一條 支票由出納人員負責管理,支票使用時應有“款項使用申報表”,按資金使用權限,分級報批,然后將支票按批準金額抬頭、日期、用途等項目要素填列清楚,登記號碼,加蓋印章,領用人在“款項使用申報表”和支票存根上簽字備查;領用的支票須在五日內報銷清賬。
第二條 出納人員支票付款后憑支票存根和票據(采購甲供材、固定資產、辦公物品還要驗收登記員簽字)入賬,統(tǒng)一編制憑證,按制度登記銀行帳,原“款項使用申報表”作附件。
第三條 出納人員接到職能部門交付支票應認真快速檢查支票票面是否清晰,印章是否正規(guī)齊全,簽發(fā)日期是否有效。
第四條 支票領用人在公司領用當月未能進行報銷的,如支票當月未出賬,支票領用人應將未用支票退回財務部;如支票已出賬,領用人應將款項申報手續(xù)交至財務部,否則財務人員憑支票領用手續(xù)及銀行出賬證明,進行相關賬務處理。如月末支票領用人未按上述制度處理,出納人員下發(fā)書面通知告之經辦人、部門經理及主管副總。
第五條 對于報銷時發(fā)票票面金額比實際支付金額少時,財務人員要及時催辦,到月底按“第四條”制度處理。
第六條 出納人員應在每周一向財務部經理和財務負責人報送現金和銀行存款結存數。
第二節(jié) 現金管理
第一條 公司可以在下列范圍內使用現金:
1. 員工工資、津貼、獎金;
2. 個人勞務報酬;
3. 出差人員必須攜帶的差旅費;
4. 結算起點以下的零星支出;
5. 經批準的其他開支;前款結算起點按《銀行結帳辦法》最新制度標準為1000元或經相關領導批準確定;
6. 支付各種撫恤金、喪葬補助費;
7. 根據國家制度頒發(fā)給個人的科學、技術、文化、教育、衛(wèi)生、體育等各種獎金;
8. 各種勞保、福利費用以及國家制度對個人的其他支出;
9. 支付給個人采購農業(yè)產品款項,可以使用現金;
10. 中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。
第二條 除本制度第一條外,超過使用現金限額的部分,應當以支票支付;確需全額支付現金的,由財務經理列支使用范圍。
第三條 公司購置固定資產、辦公用品、大宗物資及其他工作用品必須采取轉帳結算方式,不得使用現金。日常零星開支所需庫存現金限額為30000元。超額部分應存入銀行。
第四條 出納人員支付現金,可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取,不得從現金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況需坐支的,應事先報財務負責人批準。
第五條 出納人員從銀行提取現金,應當填寫“財務提現申報表”,并寫明用途和金額,由財務經理或財務負責人審批后提取。銀行每日提取以不超過5萬元現金為限,且不可以連續(xù)多日提取。為公司購置物品或支付費用時,盡可能提前申請支票支付,需要大額現金的情況,需要提前一天通知財務部。
第六條 員工因工作需要借用現金,需填寫“借款單”,按制度流程批準后方可借款。預借現金后,需在借款事由工作辦結后五個工作日內,到財務部辦理多借金額的預結算,并將未使用的借款退還財務部,逾期不作結算的,財務部出納將以書面形式告知借款員工及部門經理及主管副總。
第七條 符合本制度使用現金的,憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷單或領款憑證,經批準后由出納支付現金。
第八條 收付款后要在收付款憑證上簽章,并加蓋“收訖”“付訖”戳記。
第九條 出納人員應當建立健全現金帳目,逐筆記載現金收付。帳目應當日清月結、每日結算、結出余額,做到帳款相符。
第十條 備用金按年借用,年初憑審批完整的《借款單》,至財務部領取備用金,年度結束10個工作日前,借款人至財務部歸還備用金。
